一、市人大常委會審議意見落實(shí)情況

　　8月28日，無錫市第十六屆人大常委會第十二次會議聽取和審議了《關(guān)于無錫市2017年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關(guān)審議意見。對此，市政府高度重視，要求相關(guān)部門嚴(yán)格按照《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實(shí)施意見》，逐條落實(shí)整改，確保限期整改到位。市審計局嚴(yán)格落實(shí)審議意見，切實(shí)發(fā)揮審計監(jiān)督作用。

　?。ㄒ唬┏浞职l(fā)揮審計職能作用，深化預(yù)算執(zhí)行審計

　　市審計局圍繞加快財政體制改革，完善公共財政體系，提高財政資金使用績效，繼續(xù)加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計，將審計重點(diǎn)進(jìn)一步向支出預(yù)算和政策落實(shí)拓展。在強(qiáng)化對一般公共預(yù)算審計監(jiān)督的同時，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的審計力度，切實(shí)提升審計監(jiān)督的覆蓋面。突出對財政專項(xiàng)資金的審計，推動逐步完善專項(xiàng)資金進(jìn)入和退出機(jī)制。

　　（二）堅持不懈抓好審計整改，推動整改落實(shí)全覆蓋

　　市審計局對2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告中揭示的問題，督促指導(dǎo)被審計單位對照問題逐條逐項(xiàng)整改，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)，確保審計查出的所有問題全部落實(shí)整改。加強(qiáng)對審計發(fā)現(xiàn)問題的綜合分析，提出合理對策建議，推動制度完善，促進(jìn)改革深化，進(jìn)一步提升審計監(jiān)督的水平。2015年以來審計發(fā)現(xiàn)的2339個問題，已經(jīng)整改“銷號”1833個，涉及金額177.03億元，“掛號”506個，通過審計回審解決整改落實(shí)。

　?。ㄈ┙夥潘枷腴_拓創(chuàng)新，不斷提升審計監(jiān)督水平

　　落實(shí)《關(guān)于在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中建立容錯糾錯機(jī)制的辦法》，全面梳理分析容錯糾錯事項(xiàng)，組織“后評估”。進(jìn)一步解放思想，探索性的把容錯糾錯機(jī)制貫徹應(yīng)用至全部審計項(xiàng)目，做到全覆蓋。不斷加大績效審計力度，堅持把績效審計理念貫穿于各類審計項(xiàng)目之中，突出資金審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合，提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步完善管理體制和制度。積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計，以大數(shù)據(jù)為核心，優(yōu)化大數(shù)據(jù)審計組織模式，加大數(shù)據(jù)采集整合力度，強(qiáng)化數(shù)據(jù)的綜合利用和安全管理，拓展大數(shù)據(jù)分析的深度和廣度，不斷提高審計監(jiān)督的質(zhì)量和效益。

　　二、2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告內(nèi)容如下：本級預(yù)算管理和決算草案審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、“三大攻堅戰(zhàn)”審計、專項(xiàng)審計以及審計建議5個部分，涉及審計項(xiàng)目44個，共揭示問題389個。

　　被審計單位的具體整改情況分3種類型進(jìn)行處理：第1類為“銷號”，即對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進(jìn)行“銷號”。第2類為“掛號”，主要包括兩種情況：一種情況是被審計單位已發(fā)生的問題，既成事實(shí)難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標(biāo)、未執(zhí)行政府采購等），并承諾今后不再發(fā)生類似問題；另一種情況是被審計單位正在整改，且有明確的整改進(jìn)度安排，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進(jìn)行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，將通過審計整改回審或安排新一輪審計，檢查確認(rèn)后進(jìn)行“銷號”。第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”。

　　市審計局對涉及到的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)行了跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。截至目前，2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計涉及的389個問題，已整改“銷號”232個、“掛號”157個、無“尚未整改”問題，整改“銷號”涉及金額共計36.84億元。各單位既重視整改，又重視制度完善，先后有25個單位根據(jù)審計建議，制定完善規(guī)章制度38項(xiàng)。

　?。ㄒ唬┮颜牟?ldquo;銷號”232個

　　在預(yù)算管理審計整改方面，市財政局根據(jù)各項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整年度預(yù)算，細(xì)化預(yù)算考核辦法，及時安排使用上級轉(zhuǎn)移支付資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。完成了2018年至2020年中期財政規(guī)劃編制，實(shí)現(xiàn)了中期財政規(guī)劃的滾動編制。在稅收征管方面，市稅務(wù)局快速落實(shí)整改，審計期間已將稅款1.09億元補(bǔ)征入庫，及時修補(bǔ)了征管漏洞。

　　在部門預(yù)算執(zhí)行審計整改方面，各被審計單位退回了違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼，對公務(wù)接待不規(guī)范、資產(chǎn)管理不完善等方面通過完善制度、調(diào)整賬務(wù)等方式進(jìn)行了整改。市財政局將各類規(guī)范性文件匯編成冊，加強(qiáng)政策宣傳，多次組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)規(guī)定，促進(jìn)規(guī)范管理。

　　在經(jīng)濟(jì)薄弱村脫困致富審計中，區(qū)、鎮(zhèn)兩級積極謀劃，通過加大租金收繳力度、撥付拖欠的補(bǔ)償款、嚴(yán)格村級財務(wù)管理等方式著力減輕村級經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，助力經(jīng)濟(jì)薄弱村脫困致富；在“兩減六治三提升”專項(xiàng)行動中，科學(xué)編制項(xiàng)目計劃，規(guī)范調(diào)整程序，加快餐廚（易腐）垃圾分類收運(yùn)體系建設(shè)，規(guī)范工程管理，推動專項(xiàng)行動切實(shí)見效。

　　在專項(xiàng)審計整改方面，各國有企業(yè)對銀行賬戶進(jìn)行了全面梳理，積極盤活閑置資金，提高資金收益；對資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理，無證資產(chǎn)及時辦理權(quán)證，賬外資產(chǎn)及時入賬。在保障房管理方面，規(guī)范了工程類項(xiàng)目的招投標(biāo)行為，對不符合保障條件的家庭進(jìn)行了清退。在科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理方面，修訂了管理制度，探索打造“科技創(chuàng)新綜合服務(wù)平臺”，強(qiáng)化對資金的跟蹤管理。

　?。ǘ┮颜?ldquo;掛號”157個

　　由于客觀原因，有157個問題確認(rèn)整改還需要一段時間，作“掛號”處理。

　　1.有124個問題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問題，需要被審計單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機(jī)制，杜絕問題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標(biāo)、建設(shè)程序不到位等。

　　2.有33個問題已開始整改，由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，全部整改到位需要較長時間。如：往來款正在清理、部分事項(xiàng)正在履行審批手續(xù)等。

　?。ㄈo“尚未整改”問題

　　三、審計發(fā)現(xiàn)問題原因分析及相關(guān)建議

　?。ㄒ唬╅L期未接受檢查的單位存在問題較多

　　部分單位由于長期未接受檢查，雖然部門資金量較小，業(yè)務(wù)較為簡單，但仍存在較多問題，主要表現(xiàn)在：財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不到位、財務(wù)基礎(chǔ)管理工作薄弱等方面。對此，審計建議：一方面通過大數(shù)據(jù)審計、編制滾動審計計劃等多種途徑繼續(xù)擴(kuò)大審計的覆蓋面，加大預(yù)算執(zhí)行審計的力度，促進(jìn)各單位規(guī)范財政財務(wù)收支行為；另一方面主管部門要進(jìn)一步加強(qiáng)財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)等的宣傳和培訓(xùn)，加大內(nèi)部審計力度，不斷提高各單位預(yù)算管理水平。

　?。ǘ┎糠謫栴}屢審屢犯需高度關(guān)注

　　由于每年審計對象的不同，專項(xiàng)資金執(zhí)行率較低、未按規(guī)定招投標(biāo)、農(nóng)村“三資”管理不到位等問題依然存在，這些問題需引起高度關(guān)注。對此，審計建議：一方面主管部門要加強(qiáng)對問題的研究，從制度層面不斷規(guī)范，避免問題重復(fù)發(fā)生；另一方面要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，強(qiáng)化責(zé)任追究，加大問責(zé)追責(zé)力度，對違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。

　　（三）各部門、各單位內(nèi)部管理能力需進(jìn)一步提升

　　從部門預(yù)算執(zhí)行審計來看，預(yù)算單位存在預(yù)決算管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不到位等問題；從預(yù)算管理審計來看，存在非稅收入清理不到位、預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)測不準(zhǔn)確等問題；從專項(xiàng)審計來看，存在項(xiàng)目審批手續(xù)不到位、申報審核把關(guān)不嚴(yán)等問題。這些問題都可以通過單位加強(qiáng)內(nèi)部控制，提升管理能力得到有效解決。對此，審計建議：各預(yù)算單位進(jìn)一步提高預(yù)算管理和財務(wù)管理的能力，及時了解掌握相關(guān)制度規(guī)定，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，堅持不懈地提高單位內(nèi)部管理水平。

　　四、對審計整改實(shí)施長效監(jiān)督的工作安排

　　對于受客觀條件限制，有些問題落實(shí)整改需要較長時間，市審計局將通過定期發(fā)出整改督查函，督促單位盡早整改到位。對于需要通過回審或安排新一輪審計檢查確認(rèn)的問題，市審計局將于審計項(xiàng)目實(shí)施兩年后，按照規(guī)定逐一檢查問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。

　　市審計局將進(jìn)一步落實(shí)《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實(shí)施意見》，主動對接被審計單位，與被審計單位共同推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)，促進(jìn)被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機(jī)制。

來源：無錫市審計局