根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要對市級財(cái)政預(yù)算管理和決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行、盤活“三資”、重大政策落實(shí)和民生保障等進(jìn)行了審計(jì)，共涉及審計(jì)項(xiàng)目32個。

　　審計(jì)結(jié)果表明：在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，我市各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅(jiān)定不移推動高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)擔(dān)負(fù)起穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)的責(zé)任，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了保增長、促轉(zhuǎn)型、惠民生互促并進(jìn)，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

　　——財(cái)政宏觀調(diào)控工具箱作用明顯，在全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策同時(shí)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入穩(wěn)定增長。深入實(shí)施積極的財(cái)政政策，持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)，全年新增減稅降費(fèi)140億元，撥付產(chǎn)業(yè)扶持資金近40億元，有力支持了企業(yè)發(fā)展。拓寬財(cái)源建設(shè)思路，提高收入組織程度，全市一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入均邁上了1200億元臺階，一般公共預(yù)算收入增幅、稅收收入增幅均位列蘇南第一，爭取政府專項(xiàng)債券比上年再度提高，為全市“十四五”開局起步提供了有力保障。

　　——統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和疫情防控，重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障堅(jiān)強(qiáng)有力。聚焦產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)扶持政策，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，加快促進(jìn)科技創(chuàng)新，出臺了《關(guān)于支持現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的政策意見》，設(shè)立了無錫太湖投資基金、國調(diào)基金（二期）、天使投資基金，支持了太湖實(shí)驗(yàn)室等重大創(chuàng)新平臺建設(shè)。加大民生事業(yè)投入力度，市級安排一般公共預(yù)算教育支出34.4億元，全力推進(jìn)教育現(xiàn)代化發(fā)展；安排9.29億元用于支持住房保障、經(jīng)適房貨幣補(bǔ)貼、共有產(chǎn)權(quán)房建設(shè)，打造多渠道住房保障體系。統(tǒng)籌安排新冠疫情常態(tài)防控經(jīng)費(fèi)，全市疫情防控支出25.5億元，切實(shí)維護(hù)人民群眾生命安全和身體健康。

　　——不斷深化財(cái)政治理改革，國有資產(chǎn)和債務(wù)管理工作邁出新步伐。積極探索市級行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革，推動有效盤活存量資產(chǎn)。嚴(yán)格管控政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)管，狠抓督查考核，持續(xù)推進(jìn)降本減負(fù)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，政府性債務(wù)規(guī)模和債務(wù)率持續(xù)下降。深入推進(jìn)預(yù)算管理改革，合理劃分市區(qū)兩級財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任，提高市區(qū)和基層財(cái)政保障運(yùn)行和服務(wù)發(fā)展能力，創(chuàng)新鎮(zhèn)街財(cái)政直補(bǔ)模式，保障基層正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　——對標(biāo)全國文明典范城市標(biāo)準(zhǔn)，城市建設(shè)和生態(tài)文明建設(shè)取得明顯成效。持續(xù)推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升城市建設(shè)品質(zhì)，投入80億元用于道路交通、軌道交通、水利環(huán)境、社會事業(yè)項(xiàng)目等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，助力區(qū)域一體化發(fā)展。加大老舊小區(qū)改造力度，全市投入35億元推進(jìn)老舊小區(qū)改造，助力老舊小區(qū)“舊貌換新顏”。持續(xù)打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，投入17.2億元用于生態(tài)環(huán)境治理，高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)藍(lán)天、碧水、凈土領(lǐng)域治污攻堅(jiān)。推動綠色低碳循環(huán)發(fā)展，積極推進(jìn)碳中和試點(diǎn)示范區(qū)建設(shè)，安排7.1億元支持城市道路景觀品質(zhì)改善項(xiàng)目，城市形象進(jìn)一步提升。

　　——黨對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)力度和整改效果明顯提升。嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)向市委審計(jì)委員會請示報(bào)告制度，2021年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)303個項(xiàng)目，直接促進(jìn)增收節(jié)支10.04億元，被審計(jì)單位上繳財(cái)政或減少財(cái)政撥款23.41億元，歸還原渠道資金3.61億元。認(rèn)真貫徹中辦國辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的要求，落實(shí)《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號實(shí)施意見》，截至2022年6月，對市審計(jì)局2021年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有744個問題已經(jīng)整改銷號，涉及金額61.35億元，推動被審計(jì)單位制定和完善規(guī)章制度73項(xiàng)。

　　一、市級預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

　　（一）市級預(yù)算管理情況

　　2021年，一般公共預(yù)算總收入完成508.4億元，支出497.8億元；政府性基金預(yù)算收入286.7億元，支出229.8億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入9.7億元，支出9.7億元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為330.1億元，支出281.5億元，年末滾存結(jié)余325.3億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.收入組織方面：市財(cái)政局堅(jiān)持五源齊抓、統(tǒng)籌組織，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長，但在費(fèi)源征管和資產(chǎn)性、資源性收入管理方面還有進(jìn)一步挖潛增收、盤活增用的余地。具體表現(xiàn)在：2021年末4.5億元非稅收入未及時(shí)入庫；市水務(wù)集團(tuán)應(yīng)繳未繳污水處理費(fèi)7170.45萬元、水資源費(fèi)1256.48萬元；部分預(yù)算單位無需支付的往來款3707.99萬元未及時(shí)清理。

　　2.支出保障方面：市財(cái)政局不斷優(yōu)化結(jié)構(gòu)、保障重點(diǎn)，做到了有保有壓、有促有控，但在政策管理、支出效率方面還有進(jìn)一步完善政策、優(yōu)化流程、提質(zhì)增效的空間。具體表現(xiàn)在：2個專項(xiàng)資金管理辦法已超5年未修訂；惠企直達(dá)機(jī)制不夠完善，抽查發(fā)現(xiàn)有897.1萬元資金未及時(shí)撥付至企業(yè)。

　　3.財(cái)政治理方面：市財(cái)政局突出全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的改革方向，基礎(chǔ)管理水平進(jìn)一步夯實(shí)，但在寓管理于服務(wù)、指導(dǎo)基層治理方面還存在一些不足。具體表現(xiàn)在：8家涉改行政事業(yè)單位15個銀行賬戶未及時(shí)銷戶；未及時(shí)收繳糧食輪換盈余資金,對糧庫貸款清算監(jiān)管不到位，增加了財(cái)政利息負(fù)擔(dān)。

　?。ǘ┙?jīng)開區(qū)預(yù)算管理情況

　　2021年，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算總收入93.92億元，支出86.2億元；政府性基金預(yù)算收入185.24億元、支出183.98億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.預(yù)算管理方面：經(jīng)開區(qū)積極推進(jìn)區(qū)街一體化財(cái)政管理體制改革，深化預(yù)算績效管理，但在預(yù)算編制和執(zhí)行等方面還需進(jìn)一步提高。具體表現(xiàn)在：尚未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算；預(yù)算與政府投資項(xiàng)目年度計(jì)劃銜接不緊密；年度預(yù)算調(diào)整率較高，部分項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整率超過50%；2.96億元非稅收入未及時(shí)繳入國庫。

　　2.國資管理方面：經(jīng)開區(qū)整合“一鎮(zhèn)五園”區(qū)屬國企，制定出臺了《經(jīng)開區(qū)國企改革三年行動計(jì)劃》，加快資產(chǎn)處置過程，但在國有資產(chǎn)內(nèi)部控制、資產(chǎn)收益管理、信息化管控等方面還需進(jìn)一步夯實(shí)。具體表現(xiàn)在：部分國有資產(chǎn)權(quán)證缺失；國有資產(chǎn)管理精細(xì)化程度不高，部分租金收繳不到位；國有資產(chǎn)臺賬未準(zhǔn)確反映實(shí)際資產(chǎn)狀況。

　　審計(jì)后，市級5.34億元非稅收入已征繳入庫，市財(cái)政局已出臺2個制度規(guī)范污水處理費(fèi)和水資源費(fèi)征繳，涉改行政事業(yè)單位15個銀行賬戶已完成銷戶。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　市審計(jì)局對市級79家一級預(yù)算單位和188家下屬單位2021年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了市中級法院和市檢察院，并統(tǒng)籌對罰沒收入政策執(zhí)行情況開展審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.預(yù)算收支方面：各預(yù)算單位總體能夠按照“過緊日子”的要求，規(guī)范收支管理，嚴(yán)格預(yù)算總量控制，加快支出進(jìn)度，但在暫存款管理、精細(xì)化管理、預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性等方面需進(jìn)一步整改提高。具體表現(xiàn)在：4家單位458.71萬元保證金、押金等暫存款掛賬三年以上，未及時(shí)清退；部分執(zhí)法單位23.06萬元罰沒收入未及時(shí)收繳；3家單位提前列支下年度費(fèi)用10.51萬元。

　　2.政府采購管理方面：各預(yù)算單位總體能夠按照政府采購管理規(guī)定履行政府采購程序，但在政府采購合同管理等方面還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。具體表現(xiàn)在：少數(shù)政府采購項(xiàng)目程序不規(guī)范，存在采購服務(wù)未履行政府采購程序、競爭性磋商流程執(zhí)行不規(guī)范的問題，涉及預(yù)算資金690萬元；3家單位合同管理和履行不嚴(yán)格，存在先開工后簽合同、合同簽訂要素不齊全、未按合同約定進(jìn)度付款、未對服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核等問題。

　　3.“數(shù)字政府”建設(shè)方面：各預(yù)算單位加快適應(yīng)“數(shù)字政府”建設(shè)方向，加強(qiáng)信息化項(xiàng)目全流程管理，但在合同履行等方面還存在一些不足。具體表現(xiàn)在：3家單位預(yù)算35.68萬元的信息化項(xiàng)目未按規(guī)定組織申報(bào)審核；2家單位2個信息化項(xiàng)目免費(fèi)運(yùn)維服務(wù)期、試運(yùn)行期限未達(dá)要求，提前支付合同尾款。

　　審計(jì)后，市財(cái)政局已對提前列支下年度費(fèi)用單位扣減本年度預(yù)算指標(biāo)，相關(guān)預(yù)算單位已將2793.89萬元資產(chǎn)登記入賬。

　　三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　2021年，市審計(jì)局對無錫地鐵3號線、4號線工程、貢湖灣濕地保護(hù)區(qū)建設(shè)五期工程等一批政府重點(diǎn)工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。全年完成竣工決算審計(jì)項(xiàng)目16個，審定金額23.54億元，核減投資額2.2億元；在審項(xiàng)目40個，涉及項(xiàng)目投資756億元，審計(jì)過程中階段性核減投資額1.25億元；以上共計(jì)核減3.45億元。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，完成竣工決算的16個審計(jì)項(xiàng)目中，有3個項(xiàng)目存在未嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)現(xiàn)象，3個項(xiàng)目存在合同簽訂不規(guī)范情形，3個項(xiàng)目存在損失浪費(fèi)情況，個別項(xiàng)目存在建設(shè)管理及資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象。

　　此外，還審計(jì)了2019至2021年度市級政府投資城市道路項(xiàng)目建設(shè)情況。審計(jì)結(jié)果表明，各職能部門、建設(shè)單位認(rèn)真組織項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)了我市城市路網(wǎng)的安全暢通，但還存在部分項(xiàng)目未能按計(jì)劃完成、部分項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和工程建設(shè)現(xiàn)場管理不到位等問題。

　　審計(jì)后，市地鐵集團(tuán)、市太湖新城集團(tuán)等國企集團(tuán)修訂完善了7個規(guī)章制度，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范工程建設(shè)管理。

　　四、盤活國有“三資”審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦屑壥聵I(yè)單位盤活“三資”方面

　　審計(jì)了183家市級事業(yè)單位和市建發(fā)公司盤活“三資”情況，涉及資產(chǎn)1418.73億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.資金管理及盤活方面：大部分單位能通過完善內(nèi)控制度、規(guī)范資金管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，但還需要進(jìn)一步加強(qiáng)單位結(jié)余資金清理力度，規(guī)范大額資金存放決策機(jī)制，提高財(cái)政資金收益。具體表現(xiàn)在：8家單位基建項(xiàng)目結(jié)余1.12億元未及時(shí)上繳財(cái)政；5家單位6.8億元大額資金管理不夠精細(xì)化。

　　2.資產(chǎn)管理及盤活方面：市財(cái)政局積極推進(jìn)市級行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革，加大存量資產(chǎn)盤活力度，但還存在進(jìn)一步深化細(xì)化優(yōu)化管理的空間。具體表現(xiàn)在：3家單位資產(chǎn)被無償占用或合同到期后未收回；15家單位的資產(chǎn)出租未按規(guī)定程序辦理；11家單位房產(chǎn)、土地閑置或低效利用；有10處房產(chǎn)、3家對外投資股權(quán)未移交集中管理機(jī)構(gòu)；部分單位資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在資產(chǎn)臺賬與財(cái)務(wù)賬不相符、未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等情況。

　　3.資源管理及盤活方面：相關(guān)單位按時(shí)編報(bào)土地儲備規(guī)劃，強(qiáng)化土地儲備職能，積極開展土地資源出讓工作，但還需要進(jìn)一步加強(qiáng)已收儲地塊的收回力度，具體表現(xiàn)在：5處已收儲土地未及時(shí)移交市土地儲備中心，市土地儲備中心有2個地塊被其他國有單位長期無償占用。

　?。ǘ﹪衅髽I(yè)盤活“三資”方面

　　審計(jì)了市級10家國有企業(yè)集團(tuán)及其下屬企業(yè)盤活“三資”情況，涉及資產(chǎn)5862億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.存量資金管理方面：市國聯(lián)集團(tuán)對資金進(jìn)行了全集團(tuán)統(tǒng)籌管理，部分集團(tuán)建立了資金月度預(yù)算計(jì)劃按需統(tǒng)籌調(diào)度資金，但部分集團(tuán)對資金管理的精細(xì)化程度仍有改進(jìn)提高的空間。具體表現(xiàn)在：至2021年末，審計(jì)調(diào)查的621家企業(yè)中，有11家企業(yè)資金余額較大，對間歇資金管理還不夠精益；部分銀行賬戶采用活期形式存放；7家集團(tuán)三年以上應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模較大，清理催收不夠到位。

　　2.經(jīng)營性資產(chǎn)盤活方面：大部分集團(tuán)加強(qiáng)了資產(chǎn)管理力度，通過摸底自查、公開招租等方式推進(jìn)盤活存量資產(chǎn)，但部分集團(tuán)本部及下屬企業(yè)還存在資產(chǎn)管理較為粗放、資產(chǎn)使用效益不夠高等情況。具體表現(xiàn)在：至2021年末，部分集團(tuán)房產(chǎn)空置面積較大，部分集團(tuán)房租收繳不及時(shí)，部分房產(chǎn)出租價(jià)格偏低；部分無實(shí)質(zhì)性經(jīng)營的對外投資企業(yè)清理整合不到位。

　　3.經(jīng)營性資源盤活方面：市太湖新城集團(tuán)積極引入高端房開企業(yè)合作開發(fā)存量土地，有效提高土地資源效益，但部分集團(tuán)土地資源還存在盤活不到位的問題，具體表現(xiàn)在：4個集團(tuán)共8個地塊土地資源，因規(guī)劃調(diào)整、拆遷延誤等原因長期未開發(fā)；部分集團(tuán)對廣告資源開發(fā)利用還不夠充分，尚有進(jìn)一步盤活的空間。

　?。ㄈ┤谢鶎余l(xiāng)鎮(zhèn)（街道）盤活“三資”方面

　　審計(jì)了全市75個鎮(zhèn)街“三資”管理和盤活情況，重點(diǎn)抽查了18個鎮(zhèn)街，涉及房產(chǎn)1429.89萬平方米、資金617.28億元、批而未供土地6.93萬畝。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.鎮(zhèn)街國有資金方面：各地區(qū)能督促各鎮(zhèn)街結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定資金管理制度，加強(qiáng)銀行賬戶管理和投融資事項(xiàng)審批管理，但仍有部分鎮(zhèn)街國有資金管理粗放。具體表現(xiàn)在：部分鎮(zhèn)街的大額資金以活期形式存放，未能充分實(shí)現(xiàn)保值增值；部分鎮(zhèn)街的上級專項(xiàng)資金合計(jì)2575.38萬元未及時(shí)使用；3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)大額定期存單業(yè)務(wù)辦理依據(jù)不足；個別鎮(zhèn)街對外出借資金或提供擔(dān)保存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.鎮(zhèn)街國有資產(chǎn)方面：梁溪區(qū)探索推行“三資”信息化管理方式，加快實(shí)現(xiàn)“三資”管理的數(shù)據(jù)信息化、系統(tǒng)一體化、流程透明化，但部分鎮(zhèn)街國有資產(chǎn)低價(jià)出租、轉(zhuǎn)租甚至被無償占用現(xiàn)象仍不同程度存在。具體表現(xiàn)在：部分鎮(zhèn)街的工業(yè)廠房、商業(yè)房產(chǎn)、安置房利用不充分；部分鎮(zhèn)街存在資產(chǎn)資源被無償占用、擅自轉(zhuǎn)租和出租價(jià)格偏低等情況。

　　3.鎮(zhèn)街土地資源方面：部分鎮(zhèn)街借助產(chǎn)業(yè)高地探索地塊綜合開發(fā)，開展“三優(yōu)化三提升”等專項(xiàng)行動盤活土地資源，但部分鎮(zhèn)街地塊拆遷緩慢導(dǎo)致前期投入資金低效沉淀，部分土地資源長期批而未供、供而未用、低效利用，具體表現(xiàn)在：40個鎮(zhèn)街有2年以上批而未供地塊908宗、供而未用土地65塊，存在建設(shè)用地指標(biāo)盤活利用的空間；審計(jì)調(diào)查的18個鎮(zhèn)街中，有3個鎮(zhèn)街未完成低效用地盤活任務(wù)，涉及土地面積7217.19畝。

　　審計(jì)后，市交通集團(tuán)、市太湖新城集團(tuán)、市國聯(lián)集團(tuán)已收回資金4.09億元，部分企業(yè)通過加強(qiáng)資金管理預(yù)計(jì)年增加收入1638萬元；15家事業(yè)單位已在上繳結(jié)余資金1649.09萬元，5家單位加強(qiáng)資金存放管理可年增加收入476.23萬元，1家單位已收回房產(chǎn)2158.71平方米；市紀(jì)委監(jiān)委、市財(cái)政局、市國資委、市審計(jì)局成立工作專班，統(tǒng)籌推進(jìn)鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)專項(xiàng)治理工作，各鎮(zhèn)（街道）也在積極盤活存量“三資”，部分街道正在加快欠繳租金回收，錢橋街道已將394套閑置安置房用作人才公寓和拆遷戶過渡安置。

　　五、政策跟蹤和民生領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況

　?。ㄒ唬┥鷳B(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，審計(jì)了全市2019至2021年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金使用和生態(tài)環(huán)保政策落實(shí)等情況，涉及省級以上資金項(xiàng)目188個、資金14.73億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策措施落實(shí)不嚴(yán)，部分地區(qū)土壤污染防治不到位，如3個項(xiàng)目未開展土壤污染狀況調(diào)查，2個地塊未進(jìn)行土壤污染重點(diǎn)監(jiān)測；二是部分地區(qū)未能全部完成生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)，如2個地區(qū)4家污水處理廠提質(zhì)增效目標(biāo)未完成，個別主要入湖河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)；三是部分生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目資金存在損失浪費(fèi)情況，如個別污水處理工程出水無法穩(wěn)定達(dá)標(biāo)，個別地區(qū)采購的紅外成像儀未及時(shí)下發(fā)使用。

　　（二）糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況

　　根據(jù)市委市政府要求，審計(jì)了各地區(qū)、市涉糧職能部門和56家糧庫及相關(guān)糧食存儲企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注涉糧領(lǐng)域政策執(zhí)行、資金使用績效、糧食存儲安全等方面情況。審計(jì)結(jié)果表明，各級涉糧職能部門能夠有效落實(shí)糧食儲備安全責(zé)任制，涉糧儲備單位能夠按計(jì)劃完成糧食儲備和輪換任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是全市各級糧庫管理模式不統(tǒng)一，少數(shù)糧庫主管人員挪用和侵占國有資金，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患；二是部分地區(qū)在倉房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、最低庫存儲備、最低收購價(jià)等方面政策執(zhí)行不到位，影響到糧食儲備安全；三是部分地區(qū)涉糧風(fēng)險(xiǎn)防范化解不力，缺乏內(nèi)部控制制度約束，在糧食購銷存、資金管理和對外擔(dān)保等方面存在違紀(jì)違規(guī)問題；四是部分地區(qū)的資產(chǎn)出租未經(jīng)公開招租程序，部分地區(qū)糧庫資產(chǎn)出租管理不規(guī)范。

　　（三）困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況

　　按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，審計(jì)了2020年1月至2021年9月困難群眾救助補(bǔ)助資金分配管理使用及相關(guān)政策落實(shí)情況，涉及資金5.23億元、城鄉(xiāng)低保對象13384人。審計(jì)結(jié)果表明，我市積極落實(shí)民生保障政策，深入開展民生資金專項(xiàng)清理，民生資金規(guī)范化和智能化管理水平明顯提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　一是部分基層集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)管理不規(guī)范，影響民生資金安全和困難群眾保障，部分機(jī)構(gòu)套取、侵占、截留救助補(bǔ)助資金154.33萬元。二是部分?jǐn)?shù)據(jù)共享機(jī)制不全面不及時(shí)，導(dǎo)致重復(fù)補(bǔ)助和應(yīng)享未享現(xiàn)象同時(shí)存在，既有部分困難群眾、低保人員和孤兒未能及時(shí)享受到救助，也有157人重復(fù)享受救助補(bǔ)助44.01萬元，以及對55名不符合條件人員發(fā)放低保資金44.3萬元。

　?。ㄋ模?021年度公積金運(yùn)行審計(jì)情況

　　2021年全市共歸集住房公積金299.55億元，提取住房公積金204.87億元，發(fā)放住房公積金貸款2.78萬戶、109.68億元。審計(jì)結(jié)果表明，市公積金中心貫徹落實(shí)“房住不炒”“租購并舉”的總體要求，在歸集、貸款和貸后管理等業(yè)務(wù)上取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是未能充分利用獲取的外部數(shù)據(jù)，少量已退休、已死亡職工賬戶違規(guī)繳存未及時(shí)處置；二是程序控制不完善，導(dǎo)致相關(guān)人員違規(guī)提取公積金137.01萬元；三是信息系統(tǒng)運(yùn)維安全管理制度不完善，數(shù)據(jù)修改、批量導(dǎo)出等操作還不夠嚴(yán)格規(guī)范。

　　審計(jì)后，市級調(diào)整了糧食倉儲企業(yè)管理機(jī)制，全市加緊糧食倉儲設(shè)施建設(shè)；追回個人重復(fù)申報(bào)民生補(bǔ)貼資金32.55萬元，504名符合條件的低收入群體已享受到民生政策紅利。

　　六、審計(jì)建議

　　（一）推動宏觀調(diào)控政策精準(zhǔn)發(fā)力、精準(zhǔn)落地，更好促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和疫情防控

　　一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。及時(shí)做好各領(lǐng)域、各行業(yè)組合式減稅降費(fèi)政策落實(shí)工作，優(yōu)先加大對中小微企業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)等企業(yè)行業(yè)的支持力度，確保各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不折不扣、高效高質(zhì)落地落實(shí)。二是聚焦提高產(chǎn)業(yè)政策績效。結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，加強(qiáng)政策創(chuàng)新研發(fā)，進(jìn)一步深化完善“政府+市場、獎補(bǔ)+競爭、資金+基金”的政策支持體系。實(shí)施公平競爭審查制度，發(fā)揮比較優(yōu)勢，減少過度競爭和同質(zhì)化現(xiàn)象，不斷提升財(cái)政資源的配置效率和使用效益。三是不斷優(yōu)化提升產(chǎn)業(yè)服務(wù)。持之以恒深化“放管服”改革，打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境，為產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展提供全鏈條、全方位、全生命周期服務(wù)保障。加快產(chǎn)業(yè)政策落地，積極探索惠企直達(dá)機(jī)制，提高政策便利度，扎實(shí)推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　?。ǘ┩怀鲋攸c(diǎn)抓牢抓實(shí)國有資產(chǎn)和地方債務(wù)，不斷提高政府治理系統(tǒng)化水平

　　一是抓牢抓穩(wěn)有效投資。強(qiáng)化投資前期論證，做好盡職調(diào)查和可行性研究，充分論證后審慎作出投資決策；強(qiáng)化過程管理，切實(shí)履行國有資本出資人責(zé)任，提升風(fēng)險(xiǎn)管控意識，防范投資合作風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化國有資本投融資管理，科學(xué)編制投融資平衡預(yù)算，按月測算資金需求，做到投融資動態(tài)平衡、綜合平衡、長期平衡。二是抓實(shí)抓細(xì)資產(chǎn)債務(wù)管理。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，通過增收節(jié)支、變現(xiàn)資產(chǎn)等方式化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照“清理一批、收回一批、規(guī)范一批”的原則分類施策，扎實(shí)推進(jìn)盤活閑置低效“三資”存量；強(qiáng)化精益管理理念，力爭間歇資金減少一點(diǎn)、閑置資產(chǎn)盤活一點(diǎn)、活期存款利率提高一點(diǎn)；落實(shí)國有“三資”一律納入統(tǒng)一監(jiān)管、一律不得違規(guī)擔(dān)保、一律不準(zhǔn)無因存放的管理要求，進(jìn)一步健全財(cái)經(jīng)紀(jì)律。三是不斷提升數(shù)字化系統(tǒng)管理水平。加快探索“三資”管理數(shù)字化，以數(shù)字賦能監(jiān)管，強(qiáng)化智慧管理，從源頭加強(qiáng)全過程管控，切實(shí)提升資產(chǎn)管理的系統(tǒng)性、智能化水平。

　?。ㄈ└叨汝P(guān)注基本民生保障和基層體制機(jī)制，促進(jìn)市區(qū)一體更協(xié)調(diào)更均衡發(fā)展

　　一是繼續(xù)做好基本民生保障工作。堅(jiān)持以民生優(yōu)先為導(dǎo)向，推進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理安排和調(diào)度資金，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，有力保障“疫情下”困難群眾基本生活，讓人民群眾的獲得感、幸福感、安全感更加充分、更有保障、更可持續(xù)。二是不斷完善基本民生保障機(jī)制。以“便民、利民、為民”為宗旨，持續(xù)辦好“民生微實(shí)事”，推進(jìn)完善公共衛(wèi)生服務(wù)、糧食領(lǐng)域等民生保障機(jī)制，加快補(bǔ)齊監(jiān)管短板，堵住制度漏洞。加強(qiáng)民生領(lǐng)域政策間的統(tǒng)籌銜接，著力增強(qiáng)惠民政策績效。三是推動完善市以下財(cái)政體制。深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)對縣區(qū)基層財(cái)政體制的指導(dǎo)，推動市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，完善對基層鎮(zhèn)街的基本財(cái)力保障機(jī)制，增強(qiáng)基層政府“三保”經(jīng)費(fèi)保障能力。

　　（四）嚴(yán)格落實(shí)各地區(qū)和部門單位主體責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)制度剛性和紀(jì)律嚴(yán)肅性

　　一是繼續(xù)嚴(yán)控非必要非剛性支出。牢固樹立艱苦奮斗、厲行節(jié)約思想，切實(shí)做到節(jié)約裕民。把政府過緊日子作為常態(tài)化紀(jì)律要求，增收節(jié)支、開源節(jié)流，對財(cái)政資金損失浪費(fèi)問題要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是加強(qiáng)各類監(jiān)督檢查的貫通協(xié)調(diào)。在監(jiān)督計(jì)劃、關(guān)注重點(diǎn)、組織方式等方面加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，各有側(cè)重、優(yōu)勢互補(bǔ)，利用好各類監(jiān)督成果，形成監(jiān)督合力，對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題及時(shí)進(jìn)行處理。三是切實(shí)提高審計(jì)整改系統(tǒng)性水平。壓緊壓實(shí)審計(jì)查出問題單位的整改責(zé)任，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求，并結(jié)合各領(lǐng)域、各系統(tǒng)實(shí)際，舉一反三、堵塞漏洞，不斷完善制度機(jī)制。通過加強(qiáng)部門間的協(xié)同配合，主動靠前、形成合力，不斷提高監(jiān)督質(zhì)效。

　　審計(jì)指出問題后，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將嚴(yán)格按照《無錫市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號實(shí)施意見》的規(guī)定，主動跟蹤整改落實(shí)情況，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)，確保審計(jì)查出的問題整改落實(shí)一個不漏。審計(jì)整改情況將按規(guī)定向市人大常委會匯報(bào)。

來源：無錫市審計(jì)局